依據(jù)頂層設(shè)計(jì)所確定的框架與目標(biāo)，國(guó)有企業(yè)需對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進(jìn)行***細(xì)致的梳理與優(yōu)化。因此第四個(gè)步驟就是精細(xì)梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)體系，***開(kāi)展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對(duì)本企業(yè)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。在制度梳理方面，確保每一項(xiàng)內(nèi)部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對(duì)于不相容職務(wù)分離制度，精確界定哪些職務(wù)不能由同一人兼任，如財(cái)務(wù)中的出納與會(huì)計(jì)崗位、采購(gòu)中的采購(gòu)申請(qǐng)與審批崗位等，并制定相應(yīng)的監(jiān)督與制衡機(jī)制。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與外部環(huán)境變化，及時(shí)更新與補(bǔ)充制度內(nèi)容，確保制度的時(shí)效性與適應(yīng)性。例如，隨著數(shù)字化技術(shù)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的廣泛應(yīng)用，及時(shí)制定與數(shù)據(jù)安全管理、電子業(yè)務(wù)流程審批等相關(guān)的內(nèi)部控制制度。推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵在于內(nèi)部控制工作組織的建立健全。公立醫(yī)院內(nèi)控信息化服務(wù)流程

醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍，既包括預(yù)算管理、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動(dòng)。因此，內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點(diǎn)。其中醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)，除了決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，還有以下兩大機(jī)構(gòu)尤為重要。（三）醫(yī)院內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)醫(yī)院各部門(mén)是內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在分管院領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控要求與執(zhí)行內(nèi)控制度。既要對(duì)本部門(mén)內(nèi)控提建議，又要參與配合醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)，梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)流程并開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)本部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)承擔(dān)直接責(zé)任。臨床和輔檢科室在醫(yī)院歸口部門(mén)組織下開(kāi)展工作，是具體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（四）醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)醫(yī)院內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)一般由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)構(gòu)成，部分醫(yī)院還有紀(jì)委部門(mén)。主要對(duì)內(nèi)控建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并提出改進(jìn)建議，督促各部門(mén)落實(shí)整改措施與做好自我評(píng)價(jià)。紀(jì)委和審計(jì)作為監(jiān)督主體，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，化解風(fēng)險(xiǎn)，定期或不定期檢查醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門(mén)及崗位履職和廉政情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)違法行為。高等教育內(nèi)控流程優(yōu)化方案行政事業(yè)單位內(nèi)控有助于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升資金使用效率。

國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著舉足輕重的地位，而健全有效的內(nèi)部控制體系是其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、保障資產(chǎn)安全、提升運(yùn)營(yíng)效率的**保障。推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)可遵循六個(gè)步驟，***個(gè)是***診斷評(píng)估現(xiàn)狀。1.通過(guò)***梳理業(yè)務(wù)流程、管理流程和財(cái)務(wù)流程，關(guān)注業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要節(jié)點(diǎn)，查找業(yè)務(wù)流程缺陷、識(shí)別各流程步驟可能存在的固有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)清單。2.結(jié)合業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)管理要求，分析現(xiàn)有控制措施的控制效果，梳理形成本企業(yè)剩余風(fēng)險(xiǎn)清單。3.通過(guò)擬訂本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，組織各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及**員工針對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定本企業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.針對(duì)存在重要風(fēng)險(xiǎn)及重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、制訂相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。通過(guò)深入的現(xiàn)狀診斷評(píng)估，繪制出企業(yè)內(nèi)部控制的精細(xì)“畫(huà)像”，明確優(yōu)勢(shì)與不足，為后續(xù)的體系建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制提升建議系列之內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)融入信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)醫(yī)院管理中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理再造，提升業(yè)務(wù)流程重點(diǎn)節(jié)點(diǎn)的監(jiān)督力度，做到事前研判準(zhǔn)確，事中監(jiān)管及時(shí)到位，事后提升總結(jié)，生成有效的醫(yī)院內(nèi)控管理信息的內(nèi)部控制格局，***提升醫(yī)院內(nèi)部控制在現(xiàn)代醫(yī)院管理中的重要作用。梳理內(nèi)部控制流程，在組織收入，項(xiàng)目資金使用，藥品采購(gòu)，資產(chǎn)管理，合同管理等諸方面，將內(nèi)部控制重要節(jié)點(diǎn)融入信息系統(tǒng)，二者進(jìn)行深度融合，提升內(nèi)部控制效率，加強(qiáng)內(nèi)部控制的相關(guān)數(shù)據(jù)搜集﹑整理﹑分析﹑儲(chǔ)存，提升內(nèi)部控制信息質(zhì)量，同時(shí)豐富和完善信息化建設(shè)的內(nèi)容。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以先進(jìn)的理念和務(wù)實(shí)的行動(dòng)，推動(dòng)單位內(nèi)部控制不斷完善！

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)面臨諸多難點(diǎn)。其一，觀念轉(zhuǎn)變困難。部分單位人員對(duì)內(nèi)控重視不足，習(xí)慣于傳統(tǒng)管理模式，認(rèn)為內(nèi)控增加了工作流程和約束，存在抵觸情緒，難以形成全員積極參與的內(nèi)控氛圍。其二，制度適應(yīng)性挑戰(zhàn)。行政事業(yè)單位類型多樣，職能各異，通用的內(nèi)控框架難以完全契合每個(gè)單位的實(shí)際情況。如何根據(jù)自身特點(diǎn)量身定制既符合規(guī)范又切實(shí)可行的內(nèi)控制度是一大難題，且制度還需隨業(yè)務(wù)變化不斷調(diào)整完善。其三，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估精細(xì)度欠缺。準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)需要專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)。行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉及面廣，一些潛在風(fēng)險(xiǎn)難以察覺(jué)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠***準(zhǔn)確，影響內(nèi)控制度的針對(duì)性和有效性。其四，執(zhí)行力度不足。即使有了完善的制度，執(zhí)行過(guò)程中也可能因人員素質(zhì)、部門(mén)利益等因素大打折扣。缺乏有效的監(jiān)督和考核機(jī)制，使得內(nèi)控制度難以真正落地生根，無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些難點(diǎn)制約著行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的推進(jìn)，需要采取針對(duì)性措施加以解決。單位內(nèi)控軟件能促進(jìn)單位創(chuàng)新發(fā)展嗎？事業(yè)單位內(nèi)控服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

行政事業(yè)單位內(nèi)控真的能有效防范風(fēng)險(xiǎn)嗎？公立醫(yī)院內(nèi)控信息化服務(wù)流程

在行政事業(yè)單位中，有效識(shí)別和管理內(nèi)控制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，從內(nèi)部環(huán)境看，要考量人員風(fēng)險(xiǎn)，如新員工可能因不熟悉內(nèi)控制度而操作失誤，部分員工職業(yè)道德缺失可能引發(fā)舞弊；組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，不合理的部門(mén)設(shè)置和職責(zé)分工易導(dǎo)致管理漏洞；同時(shí)需檢查管理制度是否健全，像財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度不嚴(yán)可能帶來(lái)費(fèi)用虛報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程上，預(yù)算管理要防范編制不準(zhǔn)確、執(zhí)行超支和調(diào)整隨意等風(fēng)險(xiǎn)；收支管理需關(guān)注收入入賬不及時(shí)、支出審批不嚴(yán)問(wèn)題；**采購(gòu)要注意方式選擇、供應(yīng)商評(píng)估及合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)管理要防止登記不實(shí)、流失和低效等情況。外部環(huán)境中，政策法規(guī)變化如新預(yù)算法實(shí)施可能帶來(lái)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力也會(huì)影響單位職能發(fā)揮。風(fēng)險(xiǎn)管理上，先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與排序，依據(jù)可能性和影響程度確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。然后采取應(yīng)對(duì)策略，如規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)可完善制度加強(qiáng)監(jiān)督，特殊情況可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)可接受但需監(jiān)測(cè)。然后建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與反饋機(jī)制，定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，如每月分析預(yù)算執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整內(nèi)控制度或策略，以保障內(nèi)控制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)可控。公立醫(yī)院內(nèi)控信息化服務(wù)流程