公立醫(yī)院在基建項(xiàng)目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險(xiǎn)。其一，內(nèi)部審計(jì)部門委托第三方機(jī)構(gòu)出具招標(biāo)控制價(jià)并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計(jì)直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計(jì)來(lái)明確工程設(shè)計(jì)變更原則，未界定一般變更與重大變更及相應(yīng)管理流程，致使工程變更隨意性大，權(quán)限設(shè)置不合理。例如，可能出現(xiàn)不必要的變更增加成本，或重大變更未經(jīng)嚴(yán)格審批影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)基建項(xiàng)目管理，建立科學(xué)合理的制度，規(guī)范審計(jì)職能，明確工程變更流程和權(quán)限，提升專業(yè)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障基建項(xiàng)目順利進(jìn)行，為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)設(shè)施支持。內(nèi)控評(píng)價(jià)，是單位管理的重要工具！公立醫(yī)院內(nèi)部控制指引實(shí)施意見

在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)快速發(fā)展的背景下，信息化建設(shè)對(duì)醫(yī)院實(shí)施成本管理和內(nèi)部控制具有不可忽視的重要意義。信息化建設(shè)為醫(yī)院成本管理提供了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持和高效的管理工具。通過信息化系統(tǒng)，醫(yī)院能夠?qū)崟r(shí)收集、整理和分析各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)，包括人力成本、物資采購(gòu)成本、設(shè)備維護(hù)成本等。例如，在物資采購(gòu)環(huán)節(jié)，信息化平臺(tái)可以記錄采購(gòu)的每一筆明細(xì)，對(duì)比不同供應(yīng)商的價(jià)格和質(zhì)量，從而優(yōu)化采購(gòu)決策，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，對(duì)醫(yī)療服務(wù)過程中的成本消耗進(jìn)行精細(xì)監(jiān)測(cè)，有助于發(fā)現(xiàn)成本浪費(fèi)的環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施進(jìn)行控制。在內(nèi)部控制方面，信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)了流程的規(guī)范化和自動(dòng)化，減少了人為因素的干擾。如財(cái)務(wù)審批流程通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)電子化，明確各環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和責(zé)任，提高了審批效率和透明度，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且，信息化系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，保障醫(yī)院資產(chǎn)的安全?？傊畔⒒ㄔO(shè)是醫(yī)院提升成本管理水平和強(qiáng)化內(nèi)部控制的關(guān)鍵手段，有助于醫(yī)院提高運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。機(jī)關(guān)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)企業(yè)單位內(nèi)控軟件能有效提升單位形象嗎？

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時(shí)足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對(duì)收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過內(nèi)控診斷加強(qiáng)對(duì)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。

國(guó)企內(nèi)控中非常關(guān)鍵的兩個(gè)東西，制度和流程！制度和流程這一組關(guān)系，道理很簡(jiǎn)單，但是很多人理解起來(lái)卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個(gè)事情，什么思路、什么原則、什么標(biāo)準(zhǔn)、誰(shuí)來(lái)干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個(gè)框架。第二個(gè)：制度和流程的關(guān)系簡(jiǎn)單來(lái)說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號(hào)版本”的制度。一個(gè)制度可能300-500字，認(rèn)真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補(bǔ)充的關(guān)系。第三個(gè)：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個(gè)問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國(guó)企內(nèi)控體系里，并非所有事務(wù)均需制度規(guī)范。關(guān)鍵業(yè)務(wù)與高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如資金管理、重大采購(gòu)等，制度不可或缺，因其關(guān)乎企業(yè)命脈與利益。但日常低風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)，像文具領(lǐng)用，繁瑣制度會(huì)降效，操作指南或慣例即可。同時(shí)，新興業(yè)務(wù)初期需靈活決策與原則指引，不宜過早制度固化。此外，過多制度會(huì)引員工抵觸、增執(zhí)行與維護(hù)成本，不過無(wú)制度之事也應(yīng)在合規(guī)與內(nèi)控大框架下合理處置。強(qiáng)化行政事業(yè)單位內(nèi)控，能優(yōu)化資源配置。

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門提供可信的財(cái)務(wù)報(bào)告。再者，在醫(yī)療服務(wù)行為規(guī)范方面，內(nèi)部控制有助于建立醫(yī)療質(zhì)量控制體系，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。從患者掛號(hào)、診斷、***到出院，每一個(gè)步驟都可以通過內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)療差錯(cuò)，提高醫(yī)療服務(wù)的安全性和有效性，保障患者的權(quán)益和健康。在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)方面，公立醫(yī)院涉及眾多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如藥品采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、工程建設(shè)等，這些環(huán)節(jié)容易滋生**問題。內(nèi)部控制通過加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，規(guī)范采購(gòu)和建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)流程，確保公平、公正、公開，防止利益輸送等**行為的發(fā)生，維護(hù)醫(yī)院的良好形象和公信力。行政事業(yè)單位內(nèi)控讓工作流程更加清晰。行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化方案價(jià)錢

內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)單位的未來(lái)規(guī)劃有何啟示呢？公立醫(yī)院內(nèi)部控制指引實(shí)施意見

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，但在實(shí)施過程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個(gè)思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對(duì)醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，對(duì)組織收入情況及流程崗位設(shè)置的合規(guī)性進(jìn)行梳理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位及流程的業(yè)務(wù)控制，防止違法收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生，提升收入的實(shí)現(xiàn)程度，切實(shí)保障收入預(yù)算的順利完成。在財(cái)政性項(xiàng)目資金的使用控制方面，切實(shí)把握項(xiàng)目資金的使用要求，使用范圍，報(bào)賬程序，業(yè)務(wù)項(xiàng)目的過程控制，崗位職責(zé)，權(quán)限和相關(guān)要求，切實(shí)保障項(xiàng)目資金的正確使用，提高項(xiàng)目資金的使用效益，維護(hù)項(xiàng)目資金的安全完整。公立醫(yī)院內(nèi)部控制指引實(shí)施意見