對于企業(yè)來說,在經(jīng)營期間進(jìn)行納稅申報是不可避免的一項工作。因而,對于那些稅負(fù)較重的企業(yè)而言,它們普遍存在著節(jié)約稅款的迫切需求。不過,節(jié)約稅款必須要通過合理、合法的方式與途徑來進(jìn)行,非法偷、漏、逃稅不僅會為企業(yè)帶來財稅風(fēng)險,同時還很有可能為企業(yè)招致相關(guān)處罰,進(jìn)而影響企業(yè)實現(xiàn)有序經(jīng)營發(fā)展。那么,節(jié)稅、避稅與偷、漏、逃稅具體有哪些區(qū)別呢?定義不同。節(jié)稅一般是指節(jié)減稅收,即納稅人利用稅法的政策導(dǎo)向性,采用合法手段減少應(yīng)納稅款的行為,通常是指在多種經(jīng)濟活動方式中選擇稅負(fù)輕或稅收優(yōu)惠多的而為之,以達(dá)到減少稅收的目的。避稅是指納稅人利用稅法的漏洞、特例或其他不足之處,采用非違法手段減少應(yīng)納稅款的行為。偷稅是指納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證等方式,進(jìn)行虛假納稅申報,不繳或少繳應(yīng)納稅款的行為。逃稅與其概念基本相同。而漏稅,其大多是指納稅人因無意識而發(fā)生的漏繳或少繳稅款的違章行為。如由于不了解、不熟悉稅法規(guī)定和財務(wù)制度等原因,漏報應(yīng)稅項目等。稅務(wù)籌劃公司在稅務(wù)籌劃方面是有很大的經(jīng)驗的,能夠輕松的將稅務(wù)籌劃工作做好。忠縣實惠的稅務(wù)籌劃
參與重大涉稅項目。通常,企業(yè)如果參與了重大工程或其他涉稅項目,由于體量巨大,一般都會產(chǎn)生大額稅務(wù)支出。具體來說,這些涉稅項目主要有:重大購買、銷售貨物/勞務(wù)事項;重大購買或處置資產(chǎn)事項;重大投資與被投資事項;重大債權(quán)、債務(wù)重組事項;其他可能對公司經(jīng)營、發(fā)展產(chǎn)生重大影響的經(jīng)營事項等??梢哉f,當(dāng)這些事項發(fā)生時,往往會對企業(yè)稅負(fù)產(chǎn)生重大影響。因此,這時企業(yè)就需通過事前稅收籌劃地開展,來對企業(yè)日后納稅支出作出安排。面臨高額現(xiàn)金分紅。當(dāng)前,市面上的很多企業(yè)都是合伙制企業(yè),而當(dāng)這類企業(yè)獲得收益之后,就會面臨給其他股東分紅的問題。但根據(jù)我國現(xiàn)行稅法規(guī)定,股東分紅面臨的納稅稅率很高,達(dá)到了20%。由此,鑒于高額的稅負(fù)壓力,導(dǎo)致很多企業(yè)不敢分紅。在這種情況下,稅收籌劃的優(yōu)勢便凸顯了出來。專業(yè)稅收籌劃人員可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點為企業(yè)制定合理的稅收籌劃方案,如通過設(shè)立個人獨資企業(yè)的方式來合理節(jié)稅等,以此來減少企業(yè)股東分紅所產(chǎn)生的納稅支出。榮昌區(qū)信譽好的稅務(wù)籌劃國家法律是允許兩個企業(yè)之間進(jìn)行利潤轉(zhuǎn)化的,然后合理的去避稅。
避免臨界所得進(jìn)入稅率區(qū)。有些時候,高管們的工資可能只是增加了幾十元,適用稅率就有可能產(chǎn)生重大變化。比如某企業(yè)高管5月份工資的個人所得稅應(yīng)納稅所得額適用10%的稅率,若再增加數(shù)十元,稅率就變成了20%。因此,如果遇到這種情況,就應(yīng)盡量將這幾十元改期發(fā)放,從而避免這種“看似發(fā)的多,實則到手少”的尷尬。提高福利待遇,減少名義所得。采用此種方法為高管們進(jìn)行個稅籌劃,需要高管與企業(yè)達(dá)成協(xié)議,即通過在一定程度上降低高管的名義工資,然后以為其提供福利待遇(如住房、交通工具、**午餐)等方式來彌補。從而使得高管名義所得進(jìn)入適用稅率較低的收入?yún)^(qū)間,以實現(xiàn)減少其納稅支出的目的。但實際上,個人實際收益卻實現(xiàn)了間接增長。
企業(yè)所得稅匯算清繳對象根據(jù)現(xiàn)行所得稅法的規(guī)定,凡財務(wù)會計制度健全、賬目清楚、成本資料、收入憑證、費用憑證齊全,核算規(guī)范,能正確計算應(yīng)納稅所得額,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定適用查賬征收的企業(yè),均應(yīng)當(dāng)在年終進(jìn)行所得稅匯算清繳。這也就是說,實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè),不進(jìn)行匯算清繳。企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵有關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵,主要包括以下三個方面:(1)收入的確認(rèn)。新稅法在收入確認(rèn)上引入了公允價值的概念。(2)費用的扣除。新稅法在費用扣除上引入了合理性和相關(guān)性原則。(3)納稅調(diào)整。會計制度與稅法規(guī)定存在差異。會計報表所列的利潤總額是按照會計制度計算得出,應(yīng)納所得稅額不等于利潤總額,而是要按照稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。小企業(yè)可以將自己企業(yè)申請成為一個****,以****的身份去享受稅收優(yōu)惠政策,合理的去規(guī)避。
企業(yè)若想在激烈的市場競爭中立于不敗之地,除需不斷突破創(chuàng)新之外,還必須要有充足的資金來源作為保障。而稅務(wù)籌劃作為能夠使企業(yè)納稅人獲取稅收更大利益的籌劃方法,對于間接提升企業(yè)實際收益所得具有重要意義。因此,近年來,很多企業(yè)經(jīng)營者都對稅務(wù)籌劃工作頗為重視?;I劃機構(gòu)正規(guī)度。當(dāng)前,市面上可提供個人稅收籌劃服務(wù)的機構(gòu)眾多,但不同的稅收籌劃公司在服務(wù)水平及服務(wù)專業(yè)度方面存在差異,而且在為客戶提供服務(wù)期間支付的人力、物力成本不同。所以,對于不同的稅務(wù)籌劃公司來講,由于正規(guī)度及服務(wù)水平的差異,所以服務(wù)費用收取也有所不同。通常,正規(guī)籌劃公司費用收取略高一些,但服務(wù)質(zhì)量更具保障。企業(yè)增值稅如果能夠?qū)⒒镜陌l(fā)票都利用起來的話就能夠輕松的去避稅,這種方法避稅增值稅的方法是很好的。大足區(qū)信譽好的稅務(wù)籌劃
企業(yè)可以從稅收優(yōu)惠政策出發(fā),多去了解一下哪些稅收優(yōu)惠政策可以幫助自己實現(xiàn)避稅,然后促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。忠縣實惠的稅務(wù)籌劃
對于市面上處于經(jīng)營運轉(zhuǎn)期間的企業(yè)來說,其如若忽視了稅務(wù)問題處理,或記賬報稅不夠規(guī)范,就很容易會被稅務(wù)部門列入“稅務(wù)異常名錄”,進(jìn)而影響企業(yè)稅務(wù)安全。一般來說,可造成企業(yè)稅務(wù)異常的情形,主要有以下幾種情況:1、企業(yè)未按時申報納稅對于市面上不少企業(yè)來說,它們往往存在這樣一個認(rèn)識誤區(qū),認(rèn)為公司沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù),就不需要記賬報稅。事實上,即便企業(yè)沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù),沒有營業(yè)收入,也需按時進(jìn)行稅務(wù)申報。否則,如若放任不管,就會被稅務(wù)部門列入異常名錄。2、長時間零申報企業(yè)沒有實際經(jīng)營或是長期處于虧損狀態(tài),進(jìn)行零申報是自然而然的現(xiàn)象。但如果企業(yè)長時間零申報,就可能會被稅務(wù)部門納入“走逃戶”,嚴(yán)重的還可能會被稅務(wù)部門稽查,引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。忠縣實惠的稅務(wù)籌劃