現(xiàn)在很多企業(yè)都有稅收籌劃的意識(shí),但往往在操作過(guò)程中因?yàn)楹雎粤藵撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)而給企業(yè)造成個(gè)嚴(yán)重的損失。因此,很財(cái)務(wù)對(duì)這方面的話題非常關(guān)注,常常會(huì)咨詢(xún)這樣一個(gè)問(wèn)題:要做稅收籌劃了,有沒(méi)有好文章推薦?遺憾的是,沒(méi)有!因?yàn)槎愂栈I劃是一個(gè)專(zhuān)業(yè),而并非簡(jiǎn)單的一個(gè)問(wèn)題。企業(yè)在現(xiàn)實(shí)中的稅收籌劃操作,并不是幾篇文章就可以解決的,而是需要一個(gè)甚至幾個(gè)**進(jìn)行詳細(xì)的研究并制定方案。因此這篇文章只是一個(gè)簡(jiǎn)單的知識(shí)普及,希望能對(duì)不了解稅收籌劃或者還在猶豫要不要做、財(cái)務(wù)們有所幫助。對(duì)于稅收籌劃,別說(shuō)沒(méi)有財(cái)務(wù)知識(shí)背景的企業(yè)了,可能連不少會(huì)計(jì)人都會(huì)有不少誤解。誤區(qū)一:沒(méi)有把稅收籌劃和偷逃稅的概念分清楚之前捷稅寶就遇到過(guò)這樣一位客戶(hù),企業(yè)想要咨詢(xún)做稅收籌劃,卻被財(cái)務(wù)總監(jiān)義正言辭地拒絕了!原因就是這位工齡40年的財(cái)務(wù)總監(jiān)始終堅(jiān)持國(guó)家利益、員工利益至上,這么做就是損害了國(guó)家和員工的利益。這位財(cái)務(wù)總監(jiān)的出發(fā)點(diǎn)也是好的,但是顯然他把稅收籌劃等同于偷逃稅了。企業(yè)要做的時(shí)候,首先就要搞清楚一個(gè)概念:稅收籌劃是指稅收人在遵守法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,對(duì)涉稅的業(yè)務(wù)進(jìn)行一系列策劃,科學(xué)合理地選擇稅收繳納方式。它有兩大要求,即合法性和可操作性。稅收籌劃對(duì)多種納稅方案進(jìn)行優(yōu)化選擇的一種財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。四川電子稅收籌劃資質(zhì)
“稅收籌劃”又稱(chēng)“合理避稅”。它來(lái)源于1935年英國(guó)的“稅務(wù)局長(zhǎng)訴溫斯特大公”案。當(dāng)時(shí)參與此案的英國(guó)上議院議員湯姆林爵士對(duì)稅收籌劃作了這樣的表述:“任何一個(gè)人都有權(quán)安排自己的事業(yè)。如果依據(jù)法律所做的某些安排可以少繳稅,那就不能強(qiáng)迫他多繳稅收?!边@一觀點(diǎn)得到了法律界的認(rèn)同。經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展,稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成,即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi),通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排,盡可能取得節(jié)稅(TaxSavings)的經(jīng)濟(jì)利益。”中文名稅收籌劃外文名TaxPlanning別名合理避稅,簡(jiǎn)介:一種企業(yè)籌劃行為起源英國(guó)稅收籌劃概念,這個(gè)概念說(shuō)明了稅收籌劃的前提條件是必須符合國(guó)家法律及稅收法規(guī);稅收籌劃的方向應(yīng)當(dāng)符合稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向;稅收籌劃的發(fā)生必須是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資理財(cái)活動(dòng)之前;稅收籌劃的目標(biāo)是使納稅人的稅收利益較大化。所謂“稅收利益較大化”,包括稅負(fù)較輕、稅后利潤(rùn)較較大化、企業(yè)價(jià)值較大化等內(nèi)涵,而不止是指的稅負(fù)較輕。對(duì)企業(yè)增值稅稅收籌劃概念的探討,首先是基于稅收籌劃概念的分析。高坪區(qū)電話稅收籌劃常見(jiàn)問(wèn)題稅收籌劃是在稅法允許的范圍內(nèi),盡可能地列支當(dāng)期費(fèi)用。
稅收籌劃的概念及其特點(diǎn)。稅收籌劃是指納稅人在稅收法律許可的范圍內(nèi),當(dāng)存在多種納稅方案可供選擇時(shí),以稅收政策為導(dǎo)向,通過(guò)投資、理財(cái)、組織、經(jīng)營(yíng)等事項(xiàng)的事先安排和策劃以達(dá)到稅后財(cái)務(wù)利益較大化的經(jīng)濟(jì)行為。正確理解稅收籌劃的概念必須緊緊抓住其特點(diǎn):合法性稅收籌劃不止符合稅法的規(guī)定,而且符合稅法立法的意圖,這是稅收籌劃區(qū)別于偷稅避稅的根本點(diǎn)。稅收籌劃和偷稅避稅的結(jié)果都是少繳稅款、減輕稅負(fù)。但偷稅是以弄虛作假的方式實(shí)施的,不止違反了稅法規(guī)定,更違反了立法意圖,必將受到嚴(yán)懲,避稅則是抓住稅法的疏漏進(jìn)行的,盡管不違反稅法規(guī)定,但卻違反稅法立法意圖,頂多一時(shí)得逞;而稅收籌劃以稅收政策為導(dǎo)向,不止符合稅法規(guī)定,而且符合稅法立法意圖。國(guó)家在制定稅法及有關(guān)制度時(shí),對(duì)稅收籌劃行為早有預(yù)期,并希望通過(guò)稅收籌劃行為引導(dǎo)全社會(huì)的資源有效配置與稅收的合理分配,以實(shí)現(xiàn)國(guó)家宏觀政策。因此,稅收籌劃不止不違法,而且作為納稅人的權(quán)利受到國(guó)家的保護(hù)。超前性“籌劃”就是事先規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排的意思。稅收籌劃就是要將稅收作為影響納稅人收益的重要因素,對(duì)投資、理財(cái)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出事先的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排。
稅收籌劃意義有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為有效率的選擇,增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。有利于增加企業(yè)可支配收入。有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。有利于企業(yè)正確進(jìn)行投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策,獲得較大化的稅收利益。有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)家稅法的立法意圖,充分發(fā)揮稅收杠桿作用,增加國(guó)家收入。有利于國(guó)家稅收政策法規(guī)的落實(shí)。有利于增加財(cái)政收入。有利于增加國(guó)家外匯收入。有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。稅收籌劃特點(diǎn),稅收籌劃具有合法性。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進(jìn)行的,是納稅人在遵守國(guó)家法律及稅收法規(guī)的前提下,在多種納稅方案中,做出選擇稅收利益較大化方案的決策,具有合法性。稅收籌劃符合國(guó)家稅法的立法意圖。稅收籌劃具有事前籌劃性。稅收籌劃具有明確的目的性。稅收籌劃原則,不違背稅收法律規(guī)定的原則。事前籌劃的原則。效率原則。稅收籌劃企業(yè)相關(guān)企業(yè)稅負(fù)控制與稅收籌劃,企業(yè)能否開(kāi)展降低稅負(fù)為目的的管理活動(dòng)企業(yè)降低稅負(fù)的“想法”是否有罪。無(wú)罪的理論依據(jù)是什么?良好的稅企關(guān)系是稅負(fù)降低的途徑嗎?是否還有其他途徑?企業(yè)降低稅負(fù)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行內(nèi)在的需求。稅收籌劃有利于國(guó)家稅收政策法規(guī)的落實(shí)。
稅收籌劃指的就是通過(guò)一些合法的手段,制定相應(yīng)的計(jì)劃去減免稅負(fù),這里很多人會(huì)有一個(gè)誤區(qū),就是說(shuō)覺(jué)得稅收籌劃就是偷稅漏稅,這完全是兩個(gè)不同的概念,稅收籌劃是合法的,而偷稅漏稅是不合法的,那么稅收籌劃有什么實(shí)際的意義呢?首先就是稅收籌劃可以幫助增加其可支配的收入,為什么會(huì)說(shuō)稅收籌劃能夠幫助企業(yè)增加可支配的收入呢,其實(shí)你想啊,一年的要繳納的所得稅本來(lái)一開(kāi)始是兩百萬(wàn),但是通過(guò)一定的籌劃了之后,可以只用繳納一百萬(wàn)甚至是更少了,那么節(jié)省下來(lái)的那一部分錢(qián)就可以用于企業(yè)的生產(chǎn)了,從而就是增加了企業(yè)的可支配收入。稅收籌劃可以幫助企業(yè)延期繳納稅款,那么延期繳納稅款有什么作用呢,這在一定程度上為企業(yè)爭(zhēng)取了一定的資金時(shí)間,企業(yè)可以利用這段時(shí)間去再生產(chǎn)再投資,從而產(chǎn)生更多的利益,這就是延期繳納稅款的意義。稅收籌劃可以使得企業(yè)獲得較大的稅收利益,還有利于企業(yè)正確投資,為什么這么說(shuō)呢,因?yàn)檎_的稅務(wù)籌劃很多情況下是根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整的,大部分的情況下會(huì)調(diào)整企業(yè)的生產(chǎn)和投資,然后就可以享受一些國(guó)家的稅收優(yōu)惠正確,這樣的話企業(yè)的收入增加了,支出也減少了,從而企業(yè)的稅收利益就較大化了。稅收籌劃是指納稅人采用非違法手段,利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。高坪區(qū)技術(shù)稅收籌劃包括什么
稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進(jìn)行的。四川電子稅收籌劃資質(zhì)
稅收籌劃除了增值稅籌劃以外,還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易實(shí)現(xiàn)的,包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅,利用不同地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策,分立若干個(gè)子公司,分別為利潤(rùn)中心和成本中心,得到納稅優(yōu)惠,減少稅務(wù)成本。工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法?工資、薪金所得項(xiàng)目適用九級(jí)超額累進(jìn)稅率,根據(jù)月實(shí)際收入水平課稅,對(duì)其進(jìn)行稅收籌劃的方法主要有:工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個(gè)人消費(fèi)水平的主要手段,但因?yàn)楣べY、薪金個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)的,當(dāng)累進(jìn)到一定程度,新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會(huì)逐步減少,所以,把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利,照樣可以增加其消費(fèi)滿(mǎn)足,卻可少繳個(gè)人所得稅。比如,由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設(shè)施等。納稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得所適用的稅率不同,因此利用稅率的差異進(jìn)行納稅籌劃是節(jié)稅的一個(gè)重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得分開(kāi),而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會(huì)節(jié)約稅收。在特定情況下,需要將收入在工資、薪金與勞務(wù)報(bào)酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅。四川電子稅收籌劃資質(zhì)
南充市君信財(cái)務(wù)服務(wù)有限公司是一家工商登記代理、稅務(wù)代理、納稅籌劃、代理記帳、商標(biāo)代理、商務(wù)代理;財(cái)稅咨詢(xún)、企業(yè)管理咨詢(xún)、代理驗(yàn)資、審計(jì),各類(lèi)資質(zhì)代辦(以上經(jīng)營(yíng)范圍不含投資理財(cái)及咨詢(xún))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))的公司,是一家集研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售為一體的專(zhuān)業(yè)化公司。君信財(cái)務(wù)服務(wù)擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)創(chuàng)新的專(zhuān)業(yè)研發(fā)團(tuán)隊(duì),以高度的專(zhuān)注和執(zhí)著為客戶(hù)提供公司注冊(cè),記賬報(bào)稅,稅收籌劃,資質(zhì)許可。君信財(cái)務(wù)服務(wù)致力于把技術(shù)上的創(chuàng)新展現(xiàn)成對(duì)用戶(hù)產(chǎn)品上的貼心,為用戶(hù)帶來(lái)良好體驗(yàn)。君信財(cái)務(wù)服務(wù)始終關(guān)注商務(wù)服務(wù)行業(yè)。滿(mǎn)足市場(chǎng)需求,提高產(chǎn)品價(jià)值,是我們前行的力量。